【案情】

2017年6月至2019年7月，李某利用担任某国际物流公司国际采购部长的职务之便，伙同供应商刘某等人通过虚增订单、虚假发货和报关、多报结算等手段，侵占公司700余万元。2017年7月，李某在处理不良品扣款（公司收货后发现不良品要求供应商退款）过程中，采用要求将扣款转入其指定账户等手段，侵占公司70余万元。另外，2019年1月至2020年1月，李某利用职务之便两次收受供应商业务员给予的钱款共计40万元。

【评析】

案发后，李某拒不认罪，辩解也不能完全排除：李某主张新增订单系海外紧急需求，刘某称已交货并提供交货单，两人对资金往来辩解为“投资款”。其中侵占570余万元的关键证据因客观原因灭失：海外发货记录未留存，刘某公司因车间失火导致生产记录损毁，李某声称相关账目因家中被盗丢失。公安机关将李某移送审查起诉时，案件陷入“零口供”、证据链断裂的困境。

检察机关从四方面破解难题：一是认真阅卷理清思路。从公司报案及事后收款分析，李某有职务侵占重大嫌疑，而且是与刘某“内外勾结”。二是细节着手突破困境。通过实地调查国际采购流程，复核证人证言，同时列出22项补充侦查事项，引导公安机关调取关联账户流水、核实“投资协议”签署情况。并将涉案订单与正常订单操作流程详细对比，证实发货的不可能性，运用十余个节点的异常点推定出“内外勾结”职务侵占的唯一可能性。三是追漏补缺全面监督。李某关于是否发货、赃款去向等辩解与刘某的“印证”非常一致，手机信息同步删除，合作协议来源异常，两人存在串供、销毁、伪造证据行为，决定对取保候审的李某逮捕，并追捕刘某。同时还发现李某还以同样方式侵占100余万元，还收受供应商40万元。四是全面指控打击犯罪。面对强有力的证据链，李某、刘某在提起公诉前自愿认罪认罚，并退出部分赃款。检察机关对李某追加职务侵占100余万元事实、追加罪名，以涉嫌职务侵占罪、非国家工作人员受贿罪对李某提起公诉，以涉嫌职务侵占罪对刘某提起公诉。后法院作出一审判决，采纳全部指控事实和罪名，两人均未上诉。

张鑫