伴随着改革开放,我国的税制改革不断深化,自1979年开始实行增值税,随后又进行了一轮接一轮的重要改革,目前增值税成为我国第一大税种。增值税的改革措施,为实体经济普遍减税,并向先进制造业、研发服务业倾斜,有利于深化供给侧结构性改革,进一步创造了更加优化、更具吸引力和竞争力的营商环境。
今年是改革开放40周年,也是江苏提出“努力推动江苏在高质量发展上走在全国前列”的第一年。自5月1日起,江苏增值税三项改革措施已实施5个月,同时,全省各项经济任务也已进入四季度冲刺阶段。作为经济强省的江苏,增值税改革落实情况究竟如何?减税力度有多大?纳税人又能获得哪些便利实惠?记者日前深入企业以寻求答案。
税率下调提振企业发展信心
为深化增值税改革,5月1日起,我国推出将17%和11%两档增值税税率分别下调1个百分点。目前,全省深化增值税改革运行平稳,增值税改革共减税降负263亿元。
“千万不要小瞧增值税降低的这一个点,以最直接的方式给企业减轻了税收负担,算下来还是非常可观的。今年我们销售将超过2亿元,预计能少缴100多万元的增值税。” 江苏大红鹰恒顺药业有限公司企业财务负责人邵巍高兴地表示,这让企业更有底气扩大产品研发投入,进一步增强在市场中的竞争力,今年打算将研发投入由2017年的700多万元增加至1000多万元。
对于增值税税率降低带来的好处,中天钢铁集团有限公司财务负责人朱英同样深有感触。“我们今年计划投资12.5亿元,预计全年销售额达550亿元,净利润约8.5亿元,缴纳增值税10亿元左右,经测算,今年预计可减税6000万元。减税增加了企业运营资金,为投资创造了更多空间,增强了制造企业继续扩大生产的信心。”朱英直言,改革开放以来,尤其是近几年,能明显感受到营商环境越来越好,国家出台各种优惠政策提高企业升级改造的积极性,更提振了企业做大做强的信心。
留抵退税“红包”提速发放
留抵税额是指企业当期的增值税销项税额小于进项税额的差额,我国之前采取不予退还留抵税额,结转到下一个纳税期继续抵扣的做法。今年,财政部和国家税务总局发布留抵退税方案,对装备制造等先进制造业和研发等现代服务业,以及电网企业的增值税期末留抵税额予以退还。全省税务部门高度重视本次降税减负,将增值税三项改革措施落到实处,使符合条件的纳税人应享尽享税收优惠,发挥政策带动效应,促进就业和经济发展。
现代服务业发展对南京市产业结构转型升级至关重要,此次留抵退税政策对当地现代服务业显得尤为利好。南京税务机关共为356户现代服务业企业办理退税3.35亿元。“仅2天就办妥了退税手续,不到一周便收到了退税186.66万元,增大了公司资金流。” 此次退税力度之大、速度之快,南京宽慧无线网络通信有限公司财务负责人朱向挺不禁惊叹,这几年,企业亲身感受到国家对实体经济是真金白银大手笔扶持。
考虑到小微企业筹集资金相对困难,更需要资金扶持,南京税务部门对符合条件的应退留抵税额在10万元以上、100万元以下的中小企业,优先落实退税,一次性全部退还。截至目前,共为391户符合条件的企业办理退税,税款约1.37亿元。此外,应退留抵税额在10万元以下的企业对照政策也可自行提出申请,符合条件的,也按规定全额退税。“这次我们收到了增值税留抵退税约76万元,这是国家为我们小微企业发的‘大红包’。”南京地平线机器人技术有限公司财务负责人刘国艳心里乐开了花。
优质税制培育壮大经济新动能
“增值税改革措施为建设现代化经济体系、深化供给侧结构性改革和优化营商环境增强了制度保障,更好地体现了增值税制度中性、效率、公平、简便的设计原则。”江苏省税务局货物与劳务税处处长夏敏表示,一是税制更加科学,营改增试点全面推开,打通了增值税抵扣链条,实现增值税对货物和服务的全覆盖,减少了重复征税;二是税制更加简洁,2017年7月增值税税率由四档减至三档,2018年5月增值税17%和11%的税率分别降至16%和10%,减小了多档税率的差距,为进一步优化税率结构打下良好基础;三是税制更加公平,小规模纳税人统一按500万元的标准来确定,纳税人不再需要分行业适用不同的标准,营造更加公平的税收环境,同时也降低了征管成本;四是税制更加符合实际,对国家重点支持的先进制造业和现代服务业企业在一定时期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还,有效缓解企业资金紧张状况,与我国提质增效的经济增长转型战略相符。
深化增值税改革增加了企业发展资金,培育了创新动能,有力促进了制造业转型升级,增强了产品和服务出口国际竞争力。改革开放以来,徐工集团不断变大变强,创造了无数第一,40年来,亲身感受到增值税改革对企业是大利好,让企业发展更有动力。以其核心子公司徐州重型机械有限公司为例,自营改增以来,企业累计取得交通运输服务、建筑服务、现代服务等行业进项税额5450万元,有效降低了企业增值税应纳税额。2018年5月1日增值税税率下调后,企业税收负担进一步降低,适时调低了全系列产品价格,增加产品的市场竞争力。今年预计实现销售收入120亿元,同比上升50%,其中产品出口收入全年预计突破10亿元,同比增长70%以上,利润预计达到3亿元以上,同比上升300%。“深化增值税改革释放的减税红利,使公司有更充裕的流动资金投入到智能化、数字化等新经济领域,同时,加大研发投入力度,为企业发展注入新的动能。”徐州重型机械有限公司相关负责人表示。
江苏经济报记者 朱梦笛 通讯员 苏水
